Wijziging voorwaarden Mogelijk Zakelijke Hypotheken Fonds

Fondsmanager Miranda Landkroon-Wiegmans: "De voorwaarden van de Mogelijk Zakelijke Hypotheken Fondsen worden gewijzigd. In een notendop: Het tussentijds wisselen van entiteit vanuit waar u belegt is vanaf 1 januari niet meer mogelijk. De nieuwe voorwaarden gaan direct gelden voor fonds 11. Onze fiscalist van Van Doorne, Lex Bekkers, licht dit graag even toe. “Wij hebben nauw samengewerkt met Mogelijk om ervoor te zorgen dat de nieuwe voorwaarden voldoen aan de toekomstige wetgeving zodat het fonds ook na 1 januari 2025 niet zelfstandig belastingplichtig wordt. Door deze wijzigingen door te voeren, zorgen we ervoor dat beleggers ook in de toekomst kunnen profiteren van een optimaal rendement.”

Huidige situatie tot 1 januari 2025

Elk Mogelijk Zakelijke Hypotheken Fonds is gestructureerd als een besloten fonds voor gemene rekening (FGR). Als een besloten FGR hoeft een fonds geen vennootschapsbelasting of dividendbelasting te betalen in Nederland. Onder de huidige voorwaarden van fonds 1 tot en met fonds 10 is het zo geregeld dat u als belegger uw participatie alleen kunt overdragen als alle andere beleggers en de beheerder daar toestemming voor geven. Dit zorgt ervoor dat het fonds als een besloten FGR wordt gezien en dus geen belasting hoeft te betalen.

Nieuwe situatie vanaf 1 januari 2025

Vanaf 1 januari 2025 veranderen de regels. Dan wordt een FGR alleen nog als besloten beschouwd als:

• het niet kan worden aangemerkt als een beleggingsfonds of fonds voor collectieve belegging in effecten onder de Wft, of;
• de participaties niet verhandelbaar zijn, waarbij participaties als niet verhandelbaar worden aangemerkt als ze alleen verkocht kunnen worden aan het fonds zelf (inkoopvariant).

Lex: “Omdat de Mogelijk Zakelijke Hypotheken Fondsen als beleggingsfondsen onder de Wft kwalificeren, zouden deze vanaf 1 januari 2025 in beginsel zelfstandig belastingplichtig worden, tenzij de participaties niet verhandelbaar zouden zijn. Daarom gaan de fondsvoorwaarden per 1 januari 2025 veranderen. Vanaf dan kunt u als belegger uw participaties niet meer overdragen. Ook kunt u de eerste vijf jaar, nadat u bent ingestapt, uw participaties niet laten inkopen door het fonds. Dit betekent dat u gedurende deze vijf jaar niet kunt wisselen van entiteit vanuit waar u belegt, bijvoorbeeld van privé naar zakelijk, of van de ene BV naar een andere BV. Dit heeft te maken met toezichtregels die van toepassing zijn op het fonds. Na deze vijf jaar kan de fondsbeheerder in bepaalde situaties wel meewerken bij het overdragen van uw participatie. In dat geval koopt het fonds uw participaties in en verkoopt ze tegelijkertijd door aan een nieuwe belegger.”

Blijven profiteren van de belegging

Met deze wijzigingen zorgen we ervoor dat de Mogelijk Zakelijke Hypotheken Fondsen hun fiscale status als besloten FGR kunnen behouden. Dit is essentieel zodat de fondsen ook in de toekomst geen vennootschapsbelasting of dividendbelasting hoeven te betalen. “Het doel van deze aanpassing is ervoor te zorgen dat de fondsen ook na 2024 niet zelfstandig belastingplichtig worden zodat beleggers zoveel mogelijk profijt hebben van hun investering."

Wilt u meer weten?

We kunnen ons voorstellen dat u als belegger misschien nog vragen heeft of dat u nog meer wilt weten. U bent van harte welkom op een van onze kennissessies. En natuurlijk kunt u ons ook bellen op:  0346 – 264 664  of een mail sturen naar: fondsbeleggen@mogelijk.nl.